مالیات در دبی برای خارجی‌ها: چه چیزی باید بدانید؟

دبی و به طور کلی امارات متحده عربی در سال‌های اخیر به یکی از مهم‌ترین و استراتژیک‌ترین مقاصد برای سرمایه‌گذاری، زندگی و کار در خاورمیانه تبدیل شده است. این شهر که به عنوان قلب اقتصادی امارات شناخته می‌شود، نه تنها به دلیل موقعیت جغرافیایی ویژه و ارتباط آسان با اروپا، آسیا و آفریقا اهمیت دارد، بلکه به واسطه زیرساخت‌های مدرن، امنیت اجتماعی بالا و فرصت‌های گسترده کسب‌وکار، جایگاه ویژه‌ای در میان مهاجران و سرمایه‌گذاران پیدا کرده است. یکی از مهم‌ترین عواملی که این جذابیت را دوچندان کرده، سیاست‌های مالیاتی انعطاف‌پذیر و مشوق‌های اقتصادی دبی است که شرایطی متفاوت از بسیاری از کشورهای دیگر جهان فراهم می‌کند.

برای کسانی که قصد دارند در دبی زندگی کنند، کار کنند یا حتی یک کسب‌وکار بین‌المللی راه‌اندازی نمایند، شناخت دقیق قوانین مالیاتی و تغییرات آن اهمیت بسیار زیادی دارد. قوانین مالیاتی در امارات طی سال‌های اخیر به‌روزرسانی شده و در عین حال همچنان مزایای چشمگیری برای خارجی‌ها در مقایسه با بسیاری از کشورها ارائه می‌دهد. این موضوع به‌ویژه برای کارآفرینان، صاحبان شرکت‌های بین‌المللی و حتی متخصصانی که به دنبال فرصت‌های شغلی پردرآمد در این کشور هستند، نقشی کلیدی در تصمیم‌گیری ایفا می‌کند.

دلیل محبوبیت دبی برای خارجی ها

امارات متحده عربی به دلیل محیط تجاری پویا، زیرساخت‌های پیشرفته و سیاست‌های اقتصادی باز توانسته توجه بسیاری از افراد را جلب کند.

شهر دبی نه تنها به عنوان یک مرکز مالی و تجاری شناخته می‌شود، بلکه امکانات متنوعی نیز دارد که زندگی را برای خارجی‌ها آسان‌تر می‌کند، از جمله:

• بهترین سوپرمارکت ها در دبی برای تهیه انواع کالاهای روزمره و بین‌المللی
• مراکز درمانی پیشرفته همراه با حضور بهترین پزشکان ایرانی در دبی
• بهترین رستوران های ایرانی در دبی که طعم اصیل غذاهای ایرانی را به مهاجران و گردشگران ارائه می‌دهند

آیا در دبی مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد؟

یکی از ویژگی‌های برجسته و منحصر به‌فرد سیستم مالیاتی امارات، عدم دریافت مالیات بر درآمد شخصی است. به عبارت دیگر، حقوق و دستمزد افراد چه شهروندان اماراتی و چه خارجی‌هایی که در دبی مشغول به کار هستند، مشمول هیچ‌گونه مالیات مستقیم نمی‌شود. این سیاست مالیاتی ساده و شفاف باعث شده تا دبی در مقایسه با بسیاری از کشورهای اروپایی، آمریکایی و حتی آسیایی، شرایط بسیار مطلوب‌تری برای زندگی و کار فراهم کند.

برای مثال در کشورهای اروپایی، مالیات بر درآمد می‌تواند تا ۳۰ یا حتی ۴۰ درصد از حقوق افراد را شامل شود، اما در دبی کل حقوق افراد بدون کسری بابت مالیات به حساب آن‌ها واریز می‌شود. این مزیت، تأثیر مستقیم بر افزایش قدرت خرید، پس‌انداز و سرمایه‌گذاری خارجی‌ها دارد و بسیاری از متخصصان و کارمندان بین‌المللی ترجیح می‌دهند مسیر شغلی خود را در این شهر ادامه دهند.

همچنین این موضوع برای فریلنسرها و کارآفرینان اهمیت دوچندان دارد. افرادی که به صورت پروژه‌ای کار می‌کنند یا کسب‌وکارهای کوچک و مستقل دارند، در دبی می‌توانند درآمد خود را بدون دغدغه مالیات بر درآمد مدیریت کرده و سود بیشتری از فعالیت‌هایشان کسب کنند. علاوه بر این، نبود مالیات شخصی باعث می‌شود مدیریت مالی افراد ساده‌تر شود و نیاز کمتری به مشاوره‌های مالیاتی پیچیده داشته باشند.

به همین دلیل است که دبی طی سال‌های اخیر به یکی از مقاصد اصلی مهاجرت کاری و حرفه‌ای برای پزشکان، مهندسان، متخصصان فناوری، مدیران اجرایی و حتی فریلنسرهای بین‌المللی تبدیل شده است. این سیاست مالیاتی جذاب، همراه با فرصت‌های شغلی گسترده و سبک زندگی مدرن، ترکیبی بی‌نظیر برای خارجی‌هایی فراهم کرده که به دنبال آینده‌ای روشن و پایدار هستند.

مالیات بر شرکت‌ها و کسب‌وکارها

تا سال‌های اخیر، یکی از مهم‌ترین مزیت‌های اقتصادی دبی برای صاحبان کسب‌وکار و سرمایه‌گذاران خارجی، معافیت کامل شرکت‌ها از پرداخت مالیات بر سود بود. این سیاست باعث شد بسیاری از کارآفرینان بین‌المللی، شرکت‌های خود را در امارات ثبت کنند و از مزایای یک محیط تجاری آزاد و بدون فشارهای مالیاتی بهره‌مند شوند. اما از ژوئن ۲۰۲۳، دولت امارات تصمیم گرفت برای هماهنگی با استانداردهای مالی و اقتصادی جهانی و افزایش شفافیت در تجارت بین‌المللی، نظام جدیدی از مالیات بر درآمد شرکت‌ها را اجرایی کند.

بر اساس این قانون جدید:

• درآمد مشمول مالیات تا سقف ۳۷۵ هزار درهم همچنان کاملاً معاف از مالیات است. این موضوع به‌ویژه برای استارتاپ‌ها، کسب‌وکارهای کوچک و متوسط یک مزیت بزرگ محسوب می‌شود، چراکه این دسته از شرکت‌ها اغلب در مراحل ابتدایی رشد قرار دارند و نیاز به حمایت بیشتری دارند.
• درآمد بالاتر از ۳۷۵ هزار درهم مشمول ۹٪ مالیات بر سود خواهد شد. این نرخ در مقایسه با کشورهای دیگر بسیار پایین است. برای نمونه در بسیاری از کشورهای اروپایی نرخ مالیات شرکتی بین ۲۰ تا ۳۰ درصد محاسبه می‌شود، در حالی‌که امارات تنها ۹ درصد در نظر گرفته است.

اجرای این قانون علاوه بر هماهنگی با استانداردهای بین‌المللی، چند هدف کلیدی را دنبال می‌کند:

1. افزایش اعتماد سرمایه‌گذاران خارجی: وضع مالیات معقول و شفاف به ایجاد چارچوب قانونی پایدار کمک می‌کند.
2. پشتیبانی از کسب‌وکارهای کوچک و متوسط: معافیت درآمدهای کمتر از ۳۷۵ هزار درهم، حمایت مستقیم از شرکت‌های نوپا و SMEهاست.
3. افزایش اعتبار امارات در بازارهای جهانی: پیروی از استانداردهای مالی جهانی باعث می‌شود شرکت‌های بین‌المللی با آسودگی بیشتری وارد همکاری‌های تجاری با دبی شوند.

با وجود این تغییرات، دبی همچنان یکی از جذاب‌ترین مقاصد برای صاحبان کسب‌وکار به شمار می‌آید. نرخ پایین مالیات، زیرساخت‌های مدرن، دسترسی آسان به بازارهای جهانی و وجود مناطق آزاد تجاری (Free Zones) که مزایای ویژه‌ای برای شرکت‌ها فراهم می‌کنند، ترکیبی از شرایطی ایده‌آل برای رشد و توسعه کسب‌وکار را ایجاد کرده است.

به همین دلیل بسیاری از سرمایه‌گذاران و مدیران شرکت‌های بین‌المللی، دبی را نه تنها به عنوان محلی برای استقرار دفتر مرکزی، بلکه به عنوان پلی استراتژیک برای دسترسی به بازارهای خاورمیانه، آفریقا و آسیا انتخاب می‌کنند.

همچنین بخوانید: چگونه در دبی بیزینس ثبت کنیم؟

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

از ژانویه ۲۰۱۸، امارات مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را با نرخ ۵ درصد اجرا کرد. این مالیات شامل بسیاری از کالاها و خدمات می‌شود. برای مثال خرید در فروشگاه‌ها یا دریافت برخی خدمات در دبی مشمول VAT است. البته برخی حوزه‌ها مانند آموزش و خدمات درمانی اساسی از این مالیات معاف هستند.

مالیات بر املاک و مستغلات

خارجی‌ها در دبی می‌توانند مالکیت املاک در مناطق مشخص‌شده را داشته باشند. اگرچه مالیات سالانه بر املاک وجود ندارد، اما هنگام خرید ملک، هزینه‌های جانبی مانند ثبت، کارمزدها و عوارض شهرداری دریافت می‌شود. همچنین مالکان باید مبلغی به عنوان هزینه خدمات و نگهداری به مدیریت ساختمان یا مجموعه پرداخت کنند.

مالیات بر توریسم و خدمات اقامتی

اگر قصد اقامت در هتل‌های دبی را داشته باشید، باید بدانید که هزینه‌ای به نام Tourism Dirham Fee به صورتحساب اضافه می‌شود. این هزینه بر اساس تعداد شب‌های اقامت و نوع هتل محاسبه می‌گردد.

مالیات برای سرمایه‌گذاران خارجی

یکی از بزرگ‌ترین مزایای دبی برای سرمایه‌گذاران خارجی، معافیت از مالیات بر سود سرمایه و مالیات بر ارث است. به همین دلیل بسیاری از افراد خرید ملک یا ثبت شرکت در دبی را به عنوان روشی برای حفظ و افزایش سرمایه انتخاب می‌کنند.

نکات مهمی که باید در نظر بگیرید

• برای ثبت شرکت در دبی، آشنایی با قوانین مناطق آزاد تجاری (Free Zones) ضروری است، زیرا هر منطقه شرایط و مزایای خاص خود را دارد.
• با وجود عدم وجود مالیات شخصی، رعایت قوانین مالی و ثبت دقیق تراکنش‌ها اهمیت دارد، به‌ویژه برای کسانی که در خارج از امارات نیز فعالیت دارند.
• توصیه می‌شود پیش از هر تصمیمی، با مشاوران مالی و حقوقی متخصص در دبی مشورت کنید.

نتیجه‌گیری

سیستم مالیاتی دبی با وجود تغییرات اخیر همچنان یکی از جذاب‌ترین سیستم‌ها برای خارجی‌ها و سرمایه‌گذاران به شمار می‌آید. نبود مالیات بر درآمد شخصی، نرخ پایین مالیات بر شرکت‌ها و فرصت‌های گسترده اقتصادی باعث شده این شهر همچنان در صدر مقاصد محبوب مهاجرت و سرمایه‌گذاری باقی بماند. شناخت دقیق قوانین و به‌روزرسانی اطلاعات در این زمینه می‌تواند به شما کمک کند تا تصمیمات بهتری برای آینده مالی و حرفه‌ای خود بگیرید.