مروری بر مالیات‌های دبی و امارات در یک نگاه

ابتدا باید این نکته مهم را بدانید که نرخ مالیات بر درآمد در دبی صفر است، که بدون شک یکی از مزایای زندگی در این شهر محسوب می‌شود. فرقی نمی‌کند که شغل شما در این شهر یا دیگر امیرنشین‌های امارات چه باشد؛ در هر صورت، هیچ نیازی به پرداخت مالیات نخواهید داشت.

امارات درآمد خود را عمدتاً از طریق صنعت نفت به دست می‌آورد و با استفاده از سیاست عدم مالیات، مهاجران ماهر و شرکت‌های جهانی را جذب می‌کند تا اقتصاد خود را متنوع و غنی‌تر سازد. با این اوصاف، بدیهی است که خیلی‌ها بخواهند این کشور را به عنوان مقصد مهاجرتی خود انتخاب کنند.

امارات فاقد مالیات‌های مرسوم در کشورهای دیگر است. از جمله مالیات‌هایی که در دبی وجود ندارد، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر ثروت
• مالیات بر ارث
• مالیات بر حقوق و دستمزد
• مالیات بر سود سرمایه
• مالیات بر املاک و مستغلات

در جدول زیر، به مهم‌ترین مالیات‌ها در دبی و دیگر امیرنشین‌ها اشاره شده است که تفاوت‌های کلیدی در نرخ‌ها و نوع مالیات‌ها را نشان می‌دهد.

پیشنهاد مطالعه: راهنمای ثبت شرکت در دبی

زندگی مهاجران در امارات به چه شکل است؟

امارات از پررونق‌ترین شهرهای دنیا است که نقش فزاینده‌ای در تجارت بین‌المللی و گردشگری ایفا می‌کند. در برخی از مناطق مانند دبی و ابوظبی، سرمایه‌گذاری‌های زیادی در زیرساخت‌ها انجام شده است. آسمان‌خراش‌های باشکوه و هتل‌های لوکس به مهم‌ترین ویژگی‌های شاخص این نواحی تبدیل شده‌اند.

جامعه مهاجران در امارات بسیار قابل توجه است. برای افرادی که درآمد بین‌المللی دارند، سطح زندگی بسیار بالا است؛ این افراد می‌توانند از امکانات مسکونی مدرن و مراکز درمانی پیشرفته گرفته تا مدارس بین‌المللی عالی و زیرساخت‌های توسعه‌یافته، به بهترین نحو برای تجربه یک زندگی بهتر استفاده کنند.

اگرچه کیفیت زندگی در امارات بسیار بالا و پررفاه است، با این حال مالیات در این کشور صفر یا بسیار کم است و مهاجران بسیاری سالانه به این کشور سفر می‌کنند.

پیشنهاد مطالعه: راهنمای کامل اقامت دبی

وضعیت مالیات در دبی برای مهاجران

وضعیت مالیات در دبی به‌طور قابل توجهی برای مهاجران مطلوب است. همان‌طور که در بخش قبلی اشاره کردیم، برخلاف بسیاری از شهرهای دیگر در دنیا، در دبی هیچ مالیاتی بر حقوق و درآمد پرداخت نمی‌شود. ملیت یا شغل فرد نیز هیچ تاثیری در این امتیاز نخواهد داشت.

این سیاست، عامل مهمی برای جذب مهاجران و کارگران ماهر است. چنین وضعیتی به آن‌ها این امکان را می‌دهد که درآمد خالص بیشتری نسبت به سایر کشورها (حتی کشورهایی با مالیات پایین در اروپا) داشته باشند.

با این حال، لازم است که از برخی از مالیات‌های تازه آگاهی داشته باشید. از جمله آن، می‌توان به مالیات‌های غیرمستقیم مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که در سال‌های اخیر اجرا شده است، اشاره کرد. این مالیات بر کالاها و خدمات مختلف اعمال می‌شود و قانون مربوط به آن در سال 2018 وضع شده است. نرخ آن نیز تنها 5 درصد است.

چه کسانی ملزم به پرداخت مالیات در امارات هستند؟

اگر فکر می‌کنید که در امارات هیچ کس مالیات نمی‌پردازد، باید بگوییم که این ادعا تا حدودی درست است. به‌طور کلی تقریباً هیچ کس در امارات نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی یا پرداخت مالیات بر درآمدهای حاصل از منابع داخلی یا خارجی ندارد.

این موضوع برای شهروندان، خارجی‌ها، کارکنان و حتی خوداشتغالان (فریلنسرها) صادق است. بسیاری از کسب‌وکارها در امارات، در طول سالیان دراز فعالیت خود، از مالیات بر درآمد صفر درصد بهره‌مند بوده‌اند.

از زمانی که وزارت مالیه در تاریخ ۳۱ ژانویه ۲۰۲۲ اعلام کرد که مالیات بر درآمد شرکت‌های فدرال (CIT) در امارات معرفی خواهد شد، اوضاع نیز اندکی تغییر کرد. از آن زمان به بعد، مالیات بر درآمد وارد قانون امارات شد، اما نه آنطور که در کشورهای اروپایی دیده می‌شود.

در حال حاضر، مالیات شرکت در دبی به صورت زیر است:

• برای درآمدهای تا سقف ۳۷۵ هزار درهم: صفر درصد
• برای درآمدهای بیشتر از ۳۷۵ هزار درهم: تنها ۹ درصد

این نظام مالیاتی برای تمامی فعالیت‌های تجاری (از جمله فعالیت‌های بازرگانی، صنعتی و حرفه‌ای) در امارات اعمال می‌شود. همچنین بد نیست بدانید که در مناطق آزاد در دبی، مشوق‌های مالیاتی ارائه شده توسط دولت امارات همچنان رعایت می‌شود و به همین دلیل نرخ مالیاتی دبی برای آن‌ها اعمال نمی‌شود.

Businesses in the UAE’s free zones have some great tax benefits. For instance, they enjoy a 0% corporate tax rate on certain income. This can boost profits. These free zones allow 100% foreign ownership and have easier rules to follow.

ترجمه فارسی

کسب‌وکارهای مستقر در مناطق آزاد امارات از مزایای مالیاتی خوبی برخوردارند. به عنوان مثال، برخی از درآمدهای آن‌ها شامل ۰٪ مالیات شرکتی می‌شود که باعث افزایش سودشان می‌شود. همچنین، در این مناطق، مالکیت ۱۰۰٪ خارجی امکان‌پذیر است و قوانین ساده‌تری برای فعالیت وجود دارد.

منبع

مالیات‌های دیگر در امارات کدام هستند؟

اگرچه امارات مالیات بر درآمد ندارد، اما مالیات‌های دیگری وجود دارد که باید در نظر گرفته شوند. افرادی که قصد راه‌اندازی کسب و کار یا ثبت شرکت در دبی را دارند، یا به هر شکلی می‌خواهند در این کشور زندگی کنند، باید از سایر انواع مالیات در این کشور آگاهی داشته باشند. در ادامه مهم‌ترین آن‌ها را ذکر می‌کنیم:

1.  مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

مالیات بر ارزش افزوده یکی از اصلی‌ترین انواع مالیاتی است که اکثر مهاجران ساکن در امارات را تحت تأثیر قرار می‌دهد. از اول ژانویه ۲۰۱۸، این مالیات با نرخ استاندارد ۵ درصد اعمال می‌شود. البته برخی کالاها و خدمات ممکن است تنها مشمول نرخ صفر درصد شوند، از جمله موارد زیر:

• مواد غذایی
• خدمات بهداشتی
• خدمات آموزشی
• محصولات نفتی
• خدمات اجتماعی
• دوچرخه‌ها

برای مقایسه نرخ مالیات دبی با نرخ مالیات سایر کشورها، بد نیست بدانید که نرخ استاندارد VAT در آلمان ۱۹٪، در اسپانیا ۲۱٪ و در ایتالیا ۲۲٪ است.

نکته مهم: همچنین خدمات مالی و بخش املاک مسکونی نیز به طور کلی از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند (البته برخی از موارد خاص وجود دارد).

2.    مالیات بر کالاهای لوکس (Excise Tax)

برای برخی از محصولات که ممکن است به هر نحوی به سلامت انسان زیان برسانند، دولت امارات مفهوم مالیات بر کالاهای لوکس را اعمال کرده است. از جمله این محصولات می‌توانیم به موارد زیر اشاره کنیم:

• نوشابه‌های شیرین‌شده
• نوشابه‌های گازدار
• نوشابه‌های انرژی‌زا
• دستگاه‌های الکترونیکی سیگار
• محصولات تنباکو

لازم به ذکر است که مالیات بر نوشابه‌های گازدار ۵۰٪ و برای سایر محصولات فوق ۱۰۰٪ است. در زمان خرید باید به قیمت مالیات این کالاها توجه داشته باشید.

3.  مالیات بر اجاره

از دیگر مالیات‌های موجود در امارات می‌توان به مالیات بر اجاره اشاره کرد. مالیات بر املاک اجاره‌ای در امارات بسته به امارت (همان استان‌ها یا ایالت‌های امارات متحده) متفاوت است. به طور کلی، نرخ مالیات در هر یک از امیرنشین‌های امارات به شرح زیر گزارش شده است:

• در دبی، مستأجران مسکونی باید ۵ درصد از اجاره سالیانه خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند، در حالی که برای مستأجران تجاری این مقدار ۱۰ درصد اعمال می‌شود.
• در ابوظبی، شهروندان اماراتی مشمول مالیات بر املاک نمی‌شوند اما خارجی‌ها باید ۵ درصد مالیات پرداخت کنند.
• در شارجه، تمامی مستأجران ملزم هستند که مالیات اجاره‌ای به میزان ۲ درصد پرداخت کنند.

مالیات شهرداری به عنوان ۵ درصد از ارزش قرارداد اجاره محاسبه می‌شود (با حداقل پرداخت سالیانه ۴۵۰ درهم). اگرچه این هزینه از روز اول قرارداد اجاره اعمال می‌شود، هزینه‌های سالیانه به صورت اقساط ماهیانه تقسیم می‌شوند تا پرداخت آن‌ها آسان‌تر شود.

4.  مالیات گردشگری

از دیگر مالیات‌های رایج باید به مالیات گردشگری اشاره کرد. گردشگری یکی از صنایع مهم در امارات است و بخش مهمی از درآمد کشور محسوب می‌شود. هدف از مالیات گردشگری، حمایت از رشد پایه‌های اقتصادی امارات (تجارت و گردشگری) است. این مالیات برای تمامی مهمانانی که در هتل‌ها، هتل آپارتمان‌ها، مهمانسراها و خانه‌های تعطیلات اقامت دارند، اعمال می‌شود.

رستوران‌ها، هتل‌ها و اقامتگاه‌ها ممکن است مالیات‌های زیر را از ساکنان دریافت کنند:

• نرخ اصلی اتاق شامل مالیات به میزان ۱۰ درصد است.
• کارمزد خدمات به میزان ۱۰ درصد اعمال می‌شود.
• هزینه شهرداری برابر با ۱۰ درصد محاسبه می‌شود.
• مالیات شهری بین ۶ تا ۱۰ درصد متغیر است.
• هزینه گردشگری به میزان ۶ درصد اعمال می‌شود.

هزینه‌های گردشگری و مالیات هتل بسته به هر امارت در کشور متفاوت است. در دبی، به ازای هر شب اقامت (تا ۳۰ شب) هزینه‌ای به نام «هزینه گردشگری درهم» اخذ می‌شود که به صورت متوسط بین ۷ تا ۲۰ درهم برای هر اتاق اعمال می‌شود. این نرخ بسته به درجه و تعداد ستاره‌های هتل تعیین می‌شود.

در ابوظبی، علاوه بر اضافه شدن ۴ درصد مالیات به صورتحساب هتل، ۱۵ درهم به ازای هر شب برای هر اتاق دریافت می‌شود. همچنین در هتل‌های رأس الخیمه، هزینه گردشگری به ازای هر شب ۱۵ درهم است.

در پایان باید به این نکته توجه داشته باشید که در امارات، امکان بازگشت مالیات بر ارزش افزوده برای گردشگران وجود دارد. به طوری که مبلغ ۵ درصد از خریدهایی که به مجموع آن‌ها ۲۵۰ درهم یا بیشتر هستند، قابل بازگشت است.

پیشنهاد مطالعه: راهنمای ثبت شرکت گردشگری در دبی

5. مالیات بر انتقال مالکیت (Property Tax)

یکی از مهم‌ترین مالیات‌ها در دبی، مالیات انتقال مالکیت است. هنگام انتقال مالکیت یک ملک، مالیات انتقال به میزان ۴ درصد بر آن اعمال می‌شود. این هزینه معمولاً بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود، اما معمولاً خریدار پرداخت می‌کند. در ابوظبی، این مالیات به تنها ۲ درصد کاهش یافته است. در مقایسه با سایر مالیات‌های بر املاک در جهان، این نرخ همچنان بسیار پایین محسوب می‌شود.

نگاهی به جایگاه بین‌المللی امارات

احتمالاً تعجب‌آور باشد اگر که بدانید امارات تحت فشارهای بین‌المللی فراوانی قرار گرفته است. با تمامی توصیفاتی که پیش‌تر مطرح شد، می‌توان تصور کرد که کشورهای غربی از اینکه متخصصان و کارآفرینانشان به دبی مهاجرت می‌کنند و نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد ندارند، راضی نیستند.

با این حال، امارات عضو سازمان‌های بین‌المللی ویژه‌ای مانند OECD است. به عنوان یک عضو مهم در سازمان فراگیر OECD، امارات نرخ مالیات تعاملی فدرال را معرفی کرده است تا قدمی مهم در راستای اجرای تعهد خود نسبت به مفهوم نرخ مالیات موثر حداقلی در جهان، برداشته باشد.

معرفی نرخ مالیات تعاملی به احتمال زیاد برخی از مزایای منحصر به فرد مالیاتی را در امارات حفظ خواهد کرد. به عنوان مثال، مشوق‌های مالیاتی ارائه شده به شرکت‌هایی که در مناطق آزاد ثبت شده‌اند، همچنان به نحو قبلی خود باقی خواهند ماند. به طور طبیعی، پس از اعمال این نظم تازه، ممکن است شرکت‌ها بخواهند ساختارهای اساسی خود را بازبینی کنند تا از مزایای موجود به بهترین شکل بهره‌مند شوند.

کلام آخر

یکی از جنبه‌های مهمی که اغلب نادیده گرفته می‌شود، حس آزادی و قدرتی است که عدم پرداخت مالیات برای افراد به ارمغان می‌آورد. این حس خوب بی‌شک در دبی بیشتر از هر جای دیگری احساس می‌شود و به همین دلیل است که این کشور به یکی از بهترین مقاصد مهاجرتی در دهه اخیر تبدیل شده است.

این امر به شما اجازه می‌دهد که نگران ارائه اظهارنامه سالانه، استخدام حسابدار، کتابدار یا مشاور مالیاتی نباشید؛ زیرا نیازی به پرداخت یک سوم از درآمد خود که البته آن را به سختی کسب کرده‌اید، نخواهید داشت. تمام دغدغه‌ها از میان می‌رود و شما می‌توانید به سادگی خودتان باشید و بر استعدادها و علایق خود تمرکز کنید.

در این مطلب برای شما از مالیات در دبی و امارات در سال 2025 صحبت کردیم. شما می‌توانید برای کسب اطلاعات بیشتر و همچنین دریافت مشاوره‌های تخصصی، از طریق راه‌های ارتباط با کارشناسان مجموعه ما در ارتباط باشید.

منابع

wandererswealth.com و emiratessetup.ae